Cashmanagementpraktijken

Cashmanagementpraktijken verwijzen naar de groep procedures, beleidslijnen en controles die een organisatie toepast om haar kortetermijnliquiditeit te beheren. Doel is voldoende contant geld beschikbaar te hebben voor operationele uitgaven, schulden en investeringen, terwijl de kapitaalkosten worden geminimaliseerd. De praktijken omvatten het plannen, controleren en rapporteren van kasstromen, beheersing van bankrekeningen, betalingstransacties en de integratie met het bredere treasury- en risicobeheer.

Belangrijke componenten zijn kasstroomprognoses en liquiditeitsplanning, debiteuren- en crediteurenbeheer, en operationele kasbeheer. Daarnaast vallen bankrelaties, kasconcentratie en pooling, betalingsautomatisering en fraudepreventie onder cashmanagement. Interne controles, reconciliatie en rapportage dienen om betrouwbare informatie en compliance te waarborgen, terwijl inzichten in dashboards en metrics worden vertaald naar actiepunten.

Technieken en tools die vaak worden ingezet, zijn kasconcentratie, netting en een gecentraliseerd treasury-model, betalingsverwerking en elektronische facturering. Treasury Management Systemen (TMS) en ERP-integratie verbeteren efficiëntie en controle. Belangrijke prestatie-indicatoren zijn onder meer de cash conversion cycle, dagen debiteuren, dagen crediteuren en vrije kasstroom.

De voordelen zijn een betere liquiditeitspositie, lagere financieringskosten en een effectiever gebruik van werkkapitaal. Uitdagingen omvatten cybersecurity en fraudepreventie, naleving van regelgeving en valutarisico bij grensoverschrijdende activiteiten. Digitalisering en continue procesverbetering kenmerken deze praktijken, maar vereisen governance en een volwassen kasbeheerfunctie binnen de organisatie.