kasbeheer

Kasbeheer, ook wel cash management genoemd, is het proces dat een organisatie gebruikt om haar contante middelen en korte-termijnliquiditeit doelmatig te beheren. Het doel is ervoor te zorgen dat er altijd voldoende liquide middelen beschikbaar zijn om operationele verplichtingen na te komen, tegelijkertijd kosten te minimaliseren en waar mogelijk rendement te maximaliseren op overtollige kasmiddelen.

Belangrijke doelstellingen zijn onder meer het waarborgen van voldoende kaspositie, het optimaliseren van de rekening-courantpositie bij banken, en het plannen van toekomstige kasstromen. Kasbeheer omvat ook het tijdig verwerken van betalingsverkeer en incasso, het beheren van bankrelaties, en het eventueel toepassen van kaspooling of netting om de liquiditeit over meerdere entiteiten te centraliseren.

Uitvoerende activiteiten zijn onder andere kaspositie- en kasstroomforecasting, dagelijkse betalingsverwerking en incasso, beheer van bankrekeningen en betaalmiddelen, en het beheren van kortlopende beleggingen of kredietfaciliteiten voor overtollige of ontbrekende kasposities. Daarnaast spelen risicobeheersing en controles een rol, zoals scheiding der functies, reconciliaties, goedkeuringsworkflow en naleving van interne richtlijnen en regelgeving.

Kasbeheer kan in kleinere organisaties onderdeel zijn van de financiële administratie, terwijl bij grotere bedrijven het een kernfunctie is binnen de treasury. Technologieën zoals ERP-systemen en treasury management systemen worden vaak ingezet om kasposities te volgen, voorspellingen te maken en transacties te automatiseren.