geldstromen

Geldstromen is de beweging van contant geld en liquide middelen binnen een systeem over een bepaalde periode. In de economie verwijst het naar de totale in- en uitgaande geldstromen tussen huishoudens, bedrijven, de overheid en het buitenland. In financiën en bedrijfsbeheer richt het zich vooral op de kasstromen van een onderneming: de feitelijke ontvangsten en uitgaven die leiden tot veranderingen in contant geld. Het begrip is cruciaal voor liquiditeitsplanning en het beoordelen van de betalingscapaciteit op korte termijn.

Een veelgebruikt raamwerk voor bedrijven verdeelt geldstromen in drie hoofdtypen: operationele kasstromen, kasstromen uit investeringsactiviteiten en kasstromen uit financieringsactiviteiten. Operationele kasstromen ontstaan uit de dagelijkse bedrijfsvoering, zoals ontvangsten van klanten en betalingen aan leveranciers, werknemers en overige kosten. Deze kasstroom geeft aan in hoeverre een bedrijf in staat is om aan lopende verplichtingen te voldoen en om operationeel geld te genereren.

Kasstromen uit investeringsactiviteiten hebben betrekking op de aanschaf en verkoop van vaste activa (zoals machines en gebouwen) en op eventuele investeringen in waardevaste effecten of leningen aan derden. Financieringskasstromen betreffen transacties met kapitaalverschaffers en kredietverstrekkers, zoals uitgifte van aandelen of leningen, aflossingen, en dividendbetalingen.

Het kasstroomoverzicht documenteert deze drie categorieën en biedt een beeld van de liquiditeitspositie naast winst- en verliesrekening en balansen. Een positieve netto geldstroom duidt doorgaans op betere liquiditeit, terwijl negatievenks-uitgaven of afhankelijkheid van externe financiering kunnen wijzen op financieringsbehoeften.