kredietbeleid

Kredietbeleid is een samenhangend geheel van beleidslijnen en procedures waarmee een financiële instelling of organisatie haar kredietactiviteiten stuurt. Het doel is een evenwicht tussen winstgevendheid en beheersing van kredietrisico’s, in overeenstemming met kapitaal, liquiditeit en regelgeving.

Het beleid geldt voor alle vormen van kredietverlening die de instelling aanbiedt, zoals consumentenleningen, hypotheken en bedrijfsleningen, maar kan ook handelskrediet aan leveranciers omvatten. Belangrijke bouwstenen zijn onder meer de kredietstrategie, goedkeuringsroutes, normen voor kredietwaardigheid, tariefstelling en zekerheden.

Het kredietbeleid wordt vastgesteld door de raad van bestuur of een risicocommissie en vertaald in een beleidsverklaring en operationele procedures. Het bevat de gewenste risicobereidheid, limieten per segment of klant en de goedkeuringsniveaus, evenals modellen voor beoordeling.

Tijdens de kredietverlening vindt de beoordeling van aanvragen plaats op basis van financiële cijfers, kasstroom, positie, betalingsverleden en zekerheden. Het beleid beschrijft benodigde informatie, gebruikte modellen (bijv. kredietscore) en hoe prijzen en voorwaarden op risico worden afgestemd.

Tijdens de looptijd worden kredieten gemonitord via covenanten, periodieke evaluaties en herziening van limieten. Er is aandacht voor provisioning bij verwachte of gerealiseerde verliezen en voor incasso en herstel bij wanbetaling.

Governance en regelgeving vormen een randvoorwaarde: het beleid moet voldoen aan relevante normen en toezichtseisen, zoals IFRS 9 en Basel-voorschriften, en periodiek worden herzien en aangepast.