controleinformatie

Controleinformatie is informatie die wordt gebruikt om te controleren of processen, transacties en prestaties voldoen aan regels, normen en interne afspraken. Het vormt de basis voor interne controles, audits en toezicht door externe partijen en ondersteunt verantwoording en besluitvorming. Controleinformatie kan zowel financiële als operationele data betreffen en omvat meestal data uit systemen zoals ERP en CRM, maar ook logbestanden, audit trails, testresultaten, kwaliteitsmetingen en rapportages.

Typische onderdelen en bronnen zijn: transactiedata uit financiële systemen, operationele data uit productie en logistiek, IT-logs en gebruikersactiviteit, kwaliteits- en testresultaten, certificaten en attestaties. Metadata zoals timestamps, wie een actie heeft uitgevoerd en de context van een transactie zijn vaak cruciaal omdat ze de traceerbaarheid verbeteren.

Belangrijke kenmerken zijn nauwkeurigheid, tijdigheid, volledigheid, relevantie en traceerbaarheid. Controleinformatie moet veilig worden opgeslagen en beheerd volgens governance- en privacyregels, met duidelijke procedures voor toegang en retentie. Een goede data governance helpt bij het waarborgen van integriteit en bruikbaarheid.

Doelen en toepassingen omvatten het detecteren van afwijkingen, het beoordelen van risico's, het ondersteunen van compliance-audits, en het leveren van betrouwbare informatie voor managementbeslissingen. Het wordt toegepast in financieel beheer, operations, IT-beveiliging en kwaliteit- en veiligheidsborging.

Uitdagingen zijn onder meer data-integratie uit verschillende systemen, inconsistenties in data, privacy- en beveiligingsvereisten, en de behoefte aan adequate logging en retentie. Het ontwikkelen van duidelijke definities, data-eigenaren en standaardrapportages verhoogt de bruikbaarheid van controleinformatie.

Zie ook: governance, datakwaliteit, risicobeheer.