Beleggingsrekeningoverzichten

Beleggingsrekeningoverzichten, ook wel beleggingsrekeningoverzichten genoemd in pluralis, zijn documenten die een samenvatting geven van de activiteiten en de samenstelling van een beleggingsrekening. Ze worden doorgaans verstrekt door banken, tussenpersonen of vermogensbeheerders en dienen als overzichts- en verantwoordingmiddel voor de eigenaar van de rekening.

Een beleggingsrekeningoverzicht bevat meestal meerdere onderdelen. Gegevens over de huidige enOpening waarde, de waarde van de portefeuille, en het bedrag aan contant geld op de rekening. Een overzicht van alle posities, inclusief aantallen, kostprijs (of belegde waarde) en marktwaarde per positie, is gebruikelijk. Daarnaast staan transacties zoals aankopen, verkopen, dividend- en rente-inkomsten en eventuele kosten of fees vermeld. Vaak is er ook een samenvatting van rendement, kostenratio en de verdeling over beleggingscategorieën (aandelen, obligaties, fondsen, ETF’s). Sommige overzichten tonen ook een grafiek of tabel met performance over tijd en informatie over valuta en benchmark.

Doel en gebruik. Beleggingsrekeningoverzichten dienen ter controle en besluitvorming: het volgen van rendement, het controleren op onjuiste transacties, en het bijhouden voor belastingen en jaarrekening. Ze kunnen maandelijks, kwartaal of jaarlijks beschikbaar worden gesteld en zijn vaak digitaal toegankelijk via een beveiligd portaal. In sommige jurisdicties spelen ze een rol bij de bepaling van belastingheffing op vermogen, zoals box 3-regelingen in Nederland, waar de waarde van beleggingen hierin kan worden meegenomen.