Erbschaftsplanung

Erbschaftsplanung ist der gezielte Prozess der Gestaltung der Vermögensnachfolge. Sie soll sicherstellen, dass Vermögen möglichst rechtssicher übertragen wird, Erbstreitigkeiten vermieden und steuerliche Belastungen im Rahmen der gesetzlichen Möglichkeiten reduziert werden. Wentrale Instrumente sind letztwillige Verfügungen, lebzeitige Schenkungen, Vermächtnisse und Nutzungsrechte an Vermögenswerten. Wesentliche Rechtsinstrumente sind das Testament und der Erbvertrag. Zusätzlich können Schenkungen zu Lebzeiten, die Gestaltung von Nießbrauchrechten und Pflichtteilsregelungen die Nachfolge beeinflussen. Pflichten wie der Pflichtteil schützen bestimmte Angehörige, auch wenn sie nicht oder nicht vollständig bedacht werden.

Der rechtliche Rahmen umfasst Güterstände, gesetzliche Erbfolgen und Pflichtteilsansprüche. Je nach Verwandtschaftsgrad unterscheiden sich die steuerlichen Freibeträge und die Erbschaftsteuer. Ziel ist es, eine klare Reihenfolge der Erben festzulegen, Erbengemeinschaften zu vermeiden und notwendige finanzielle Mittel für laufende Lasten wie Steuern oder Schulden sicherzustellen.

Testamente gibt es in eigener Handschrift oder als öffentliches Testament, wobei notarielle Beurkundung oft sinnvoll ist. Ein Erbvertrag bindet zukünftige Erben vertraglich. In der Praxis bedeutet Erbschaftsplanung: Vermögenswerte bewerten, Liquidität sicherstellen, Immobilien, bankguthaben und Schulden berücksichtigen, und klare Verantwortlichkeiten festlegen, etwa durch einen Testaments- oder Nachlassverwalter.

Für eine rechtssichere Umsetzung empfiehlt sich frühzeitige Beratung durch Notare, Rechtsanwälte und Steuerberater sowie regelmäßige Aktualisierungen der Vorkehrungen bei Lebensänderungen.