lijfrentevorm

Lijfrentevorm is een contractuele constructie waarbij een persoon een kapitaal of premies betaalt aan een verzekeraar of financiële instelling in ruil voor een periodieke inkomstenstroom. Deze inkomstenstroom dient doorgaans als pensioeninkomen en kan levenslang worden uitgekeerd of voor een afgesproken termijn. De uitkeringen kunnen starten op een vastgelegde ingangsdatum of worden uitgesteld tot een later moment (uitgestelde lijfrente).

Er bestaan verschillende varianten. Bij een levenslange lijfrente (levenslange uitkering) loopt de betaling zolang de ontvanger leeft. Bij een tijdelijke lijfrente (tijdelijke uitkering) gelden de betalingen voor een vooraf bepaalde periode. Daarnaast onderscheiden producten zich door de start van de uitkeringen: directe lijfrente (vanaf de aangaan) of uitgestelde lijfrente (uitkering start op een later tijdstip). Vaak zijn er opties zoals een garantietermijn of een partnerlijfrente, waarbij bij overlijden een partenairesymbolisatie of nabestaandenuitkering geregeld kan blijven bestaan.

Fiscale en wettelijke contexten variëren per jurisdictie. Lijfrentevormen worden in veel landen gezien als een vorm van pensioenvoorziening en vallen onder regelgeving van financiële toezichthouders. De fiscale behandeling kan bijvoorbeeld premies als aftrekbaar maken en uitkeringen als inkomen belasten, of op andere wijze regels kennen. Het is belangrijk om de productvoorwaarden en fiscale regels te controleren voordat men een lijfrentevorm kiest.

Overwegingen bij een lijfrentevorm zijn onder meer zekerheid van inkomen versus beperkte flexibiliteit, mogelijke inflatie-impact, het kredietrisico van de aanbieder, en de kosten en garantie-opties binnen het contract. Dit alles bepaalt in hoeverre de vorm past bij de persoonlijke pensioenplanning.