duediligencevereisten

Due diligence vereisten zijn de informatie- en bewijsmateriaalbehoeften die nodig zijn om een grondige evaluatie uit te voeren van een doelbedrijf, een investeringskans of een project. In zakelijke contexten komen deze vereisten vooral voor bij fusies en overnames, financieringen en compliance-audits, maar ze kunnen ook worden toegepast bij strategische samenwerkingen of aanbestedingen.

Onderzoeksdomeinen omvatten doorgaans financiële, juridische, operationele, commerciële en IT-aspecten, aangevuld met milieu, ESG en governance. De omvang is afhankelijk van de transactie, de sector en het risicoprofiel van de entiteit.

Het due diligence-proces omvat meestal planning, het opzetten van een digitale dataruimte, het opvragen van informatie via informatieverzoeken, sitebezoeken en interviews, gevolgd door analyse en risicoscore. Belangrijke rapportages worden gebruikt om knelpunten en kansen te signaleren en om red flags te markeren.

Veelvoorkomende documentatie en bewijsmateriaal omvatten financierings- en jaarrekeningen, belastingaangiften, belangrijke contracten, eigendomsrechten en intellectueel eigendom, werknemerszaken, lopende en voorgestelde rechtszaken, milieuverplichtingen, vergunningen, naleving van gegevensbescherming en anti-korruptieplicht, en informatie over de groepsstructuur en verbonden partijen. Confidentialiteitsovereenkomsten (NDA’s) en een beveiligde dataruimte zijn standaard, en er worden materialiteitsgrenzen en afrondingsvoorwaarden afgesproken.

De uitkomsten van due diligence sturen beslissingen, onderhandelingen over garanties en indemniteiten, en voorwaarden voor afronding van de transactie. Een goed gedocumenteerde due diligence verlaagt risico’s, bevordert naleving en ondersteunt onderbouwde besluitvorming.