Steuerabzüge

Steuerabzüge bezeichnet im Steuerrecht alle Beträge, die vom Bruttoeinkommen abgezogen werden und das zu versteuernde Einkommen mindern. Dadurch reduziert sich die Bemessungsgrundlage, auf der der Steuersatz angewendet wird, und damit die zu zahlende Einkommensteuer. Die Abzüge dienen dazu, berufsbedingte, private oder außergewöhnliche Aufwendungen zu berücksichtigen.

Zu den wichtigsten Gruppen gehören Werbungskosten (Aufwendungen zur Erwerbstätigkeit wie Fahrten zur Arbeitsstätte, Arbeitsmittel, Fortbildung), Sonderausgaben (Beiträge zur Altersvorsorge, Kranken- und Pflegeversicherung, Spenden), außergewöhnliche Belastungen (notwendige Kosten aufgrund besonderer Lebensumstände wie Krankheits- oder Behinderungsaufwendungen) sowie Vorsorgeaufwendungen (Beiträge zu Renten-, Arbeitslosen-, Kranken- und Pflegeversicherung). Pauschbeträge und Freibeträge, wie der Arbeitnehmer-Pauschbetrag, die Entfernungspauschale oder der Kinderfreibetrag, entlasten ebenfalls die Steuerbasis.

Viele Abzüge werden im Rahmen der Einkommensteuererklärung geltend gemacht; andere werden automatisch durch den Lohnsteuerabzug oder durch gesetzliche Regelungen berücksichtigt. Die genaue Höhe hängt von den individuellen Verhältnissen und dem jeweiligen Steuerrecht des Landes ab.

Im Unterschied zu Steuergutschriften, die unmittelbar die Steuerschuld mindern, senken Abzüge die Bemessungsgrundlage. Die konkrete Ausgestaltung kann je nach Rechtsordnung variieren; Steuerzahler sollten daher die einschlägigen Vorschriften prüfen oder eine Steuerberatung in Anspruch nehmen.