Belastinggevolgen

Belastinggevolgen zijn de fiscale uitkomsten van een handeling, gebeurtenis of situatie. Ze bepalen welk bedrag aan belasting verschuldigd is, wanneer het betaald moet worden en welke aangifte vereist is. Het begrip bestrijkt inkomsten, vermogen, transacties en maatschappelijke gebeurtenissen.

Er wordt een onderscheid gemaakt tussen directe belastingen (inkomstenbelasting, vennootschapsbelasting, erf- en schenkbelasting) en indirecte belastingen (btw, accijnzen). De specifieke gevolgen hangen af van de aard van de transactie, de rechtsvorm en de fiscale residentie.

Belangrijke factoren zijn het tijdstip van heffing, de toepasselijke tarieven en aftrekposten, en eventuele vrijstellingen. Grensoverschrijdende activiteiten kunnen leiden tot dubbele heffing of vereisten op grond van verdragen.

Belastingplanning en naleving helpen de belastingdruk te beheersen: inschattingen van druk, het maken van simulaties en het nemen van legale optimalisatiestappen. Naleving vereist juiste aangiften, documentatie en tijdige betaling; ontwijkingspraktijken brengen juridische risico’s met zich mee.

Voorbeelden van belastinggevolgen zijn verkoop van onroerend goed, schenking of erfenis, emigratie of verhuur van vastgoed, en de start of beëindiging van een onderneming. Internationale gevallen betreffen vestiging van woonplaats en aspecten als transfer pricing.