Kreditmanagement

Kreditmanagement bezeichnet die Gesamtheit der Maßnahmen eines Unternehmens zur Planung, Steuerung und Kontrolle von kreditbezogenen Risiken und der Kapitalbindung im Zusammenhang mit Kundenkrediten und Lieferantenzahlungen. Ziel ist es, die Liquidität des Unternehmens zu sichern, Forderungsausfälle zu minimieren und die Rentabilität des Kreditgeschäfts zu erhalten bzw. zu erhöhen.

Zu den Kernaufgaben gehören die Festlegung einer Kreditpolitik (Kreditlimits, Zahlungsbedingungen), Bonitätsprüfungen und Risikobewertungen, die Kreditvergabe und -überwachung, das Forderungsmanagement einschließlich Mahnwesen und Inkasso sowie das Risikoreporting und die laufende Kontrolle von Kennzahlen wie der Forderungsdauer (DSO) und der Bonitätsentwicklung.

Methoden und Instrumente des Kreditmanagements umfassen Bonitätsprüfungen, interne Scoring-Modelle sowie externe Auskünfte, Kreditrating und Risikoklassifikationen. Prozesse umfassen Freigabeprozesse für Kredite, laufendes Monitoring, Anpassung von Kreditlimits und Zahlungszielen sowie Maßnahmen im Forderungsmanagement wie Mahnungen, Stundungsvereinbarungen oder Inkasso. Instrumente wie Skonti, Ratenzahlungen oder Factoring können je nach Geschäftsfeld eingesetzt werden.

Die IT-Unterstützung erfolgt üblicherweise durch ERP-Systeme, Debitorenbuchhaltung und spezialisierte Kreditmanagement-Software, oft in Schnittstelle zu Bonitätsdienstleistern und zur Finanzbuchhaltung.

Bedeutung und Rahmungen: Das Kreditmanagement ist zentral für B2B- und B2C-Geschäfte, wobei im B2B-Geschäft längere Zahlungsziele und größere Forderungsausfälle typischer sind. In Deutschland gelten regulatorische Vorgaben aus HGB und IFRS 9, die die Bewertung und Abdeckung von Kreditrisiken beeinflussen, sowie Datenschutzvorgaben.