Finanzierungspläne

Ein Finanzierungsplan ist ein strukturiertes Dokument, das darlegt, wie ein Projekt, ein Unternehmen oder eine Investition über einen bestimmten Zeitraum finanziert wird. Er beschreibt den Kapitalbedarf, die vorgesehenen Finanzierungsquellen und die Konditionen der Finanzierung und dient Entscheidungsprozessen sowie der Risikoabwägung. Häufig gehört der Finanzierungsplan zum Geschäftsplan oder zu einem Projektantrag.

In der Regel enthält er einen zeitlichen Finanzierungsbedarf (Kapitalbedarfsplan), die erwarteten Quellen der Mittel (Eigenkapital, Fremdkapital, Leasing, Fördermittel), sowie Konditionen wie Zinssätze, Tilgungspläne, Laufzeiten und Sicherheiten. Zudem wird die Liquidität berücksichtigt, oft mit einer Cashflow-Prognose und Kennzahlen wie dem Schuldendienstdeckungssatz.

Es gibt verschiedene Typen von Finanzierungsplänen, etwa für Gründungen, Investitionen, Projekte oder Konzernstrukturen. Oft wird zwischen internen Mitteln (Gewinnthesaurierung) und externen Mitteln (Bankkredite, Investoren, öffentliche Förderprogramme, Leasing) unterschieden. Je nach Zweck wird der Plan an Vorgaben von Banken oder Investoren angepasst.

Der Erstellungsprozess folgt einem Budgetzyklus: Projektumfang festlegen, Kosten schätzen, Erlöse prognostizieren, Finanzierungslücke ermitteln, geeignete Quellen auswählen, Risiken bewerten und einen Finanzierungszeitplan erstellen. Daneben gehören Risiko- und Sensitivitätsanalysen, Regularien sowie Governance- und Freigabeschritte.

Anwendungsbereiche reichen von Start-ups und mittelständischen Unternehmen bis zu öffentlichen Einrichtungen. Der Plan dient der Finanzierungssicherung durch Kreditgeber oder Investoren und wird regelmäßig aktualisiert, um Veränderungen bei Kosten, Erlösen oder Marktbedingungen Rechnung zu tragen.