Tilgungspläne

Tilgungspläne sind strukturierte Abrechnungen, die die Rückzahlung eines Kredits über die gesamte Laufzeit festlegen. Sie zeigen, wie viel der Kreditnehmer in jeder Periode an Zinsen und Tilgung zahlt und wie sich die Restschuld entwickelt. Tilgungspläne dienen der Transparenz, Planung und Kontrolle von Kreditverpflichtungen in Privat- und Unternehmensfinanzierung.

Wichtige Merkmale sind Laufzeit, Zinssatz, Tilgungsart und Tilgungshöhe, Zahlungsperiode sowie Restschuld nach jeder Periode. Die gängigsten Tilgungsarten sind: lineare Tilgung (konstante Tilgung, insgesamt fallende Belastung), Annuitätentilgung (konstante Gesamtrate, Zinsanteil sinkt und Tilgungsanteil steigt) und endfällige Tilgung bzw. Bullet Loan (Zinszahlungen während der Laufzeit, Tilgung am Ende). Bei variablen Zinssätzen kann der Tilgungsplan angepasst werden.

Berechnung: In jeder Periode wird der Zinsanteil als Zinssatz multipliziert mit der Restschuld ermittelt. Der Tilgungsanteil ergibt sich aus der Differenz zwischen der Gesamtrate und dem Zinsanteil. Die neue Restschuld entspricht der vorherigen Restschuld minus dem Tilgungsanteil. Die Gesamtrate bleibt je nach Tilgungsart konstant oder passt sich an.

Tilgungspläne unterstützen Budgetplanung, Kreditvergleiche und Bonitätsbewertung. Sie ermöglichen Prognosen der Restschuld, der Zinsbelastung und der Ratenentwicklung bei Zinssatzänderungen oder Anpassungen der Laufzeit. Risiken bestehen bei variablen Zinsen oder höheren zukünftigen Tilgungsforderungen.