Eigentümeridentität

Eigentümeridentität bezeichnet die letztlich berechtigte Person oder Einheit, die Eigentum an einem Vermögenswert besitzt oder die Kontrolle darüber ausübt. Häufig weicht der rechtliche Eigentümer, beispielsweise der im Grundbuch oder Handelsregister eingetragene Eigentümer, von der wirtschaftlich Berechtigten ab; Letztere zieht die wirtschaftlichen Vorteile aus dem Eigentum und beeinflusst maßgebliche Entscheidungen. Der Begriff wird insbesondere im Immobilienbereich, bei Unternehmensbeteiligungen und in der Geldwäscheprävention verwendet, um Transparenz der Eigentümerverhältnisse herzustellen.

Der wirtschaftlich Berechtigte, auch wirtschaftlich Berechtigter Eigentümer genannt, ist demnach die natürliche Person, die direkt oder indirekt über Mehrheits- oder Stimmrechtsanteile, vertragliche Vereinbarungen oder Kontrollstrukturen Einfluss ausübt oder die den wirtschaftlichen Nutzen aus dem Eigentum zieht. In der Praxis können Eigentumsstrukturen verschachtelt sein, wodurch die Identifikation der Eigentümeridentität komplex wird.

Rechtlicher Rahmen: In Deutschland spielt das Transparenzregister eine wesentliche Rolle. Das Transparenzregistergesetz verpflichtet Kapitalgesellschaften, Stiftungen und ähnliche Rechtsformen, Informationen über die wirtschaftlich Berechtigten offenzulegen. Die Daten werden im Transparenzregister geführt und dienen der Bekämpfung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung. Der Zugriff auf die Daten ist in der Regel eingeschränkt und erfolgt durch befugte Behörden; Auskunft kann in bestimmten Fällen auch gegenüber bestimmten Stellen möglich sein.

Herausforderungen: Komplexe Eigentümerstrukturen, Treuhand- oder Stiftungsmodelle sowie grenzüberschreitende Beteiligungen erschweren die eindeutige Bestimmung der Eigentümeridentität. Verstöße gegen Meldepflichten können straf- oder ordnungsrechtliche Folgen haben.