BaselAbkommen

Das BaselAbkommen, häufig als Basel-Abkommen bezeichnet, bezeichnet eine Reihe internationaler Standards zur Regulierung und Aufsicht von Banken, die vom Baseler Ausschuss für Bankenaufsicht entwickelt wurden. Der Ausschuss, bestehend aus Zentralbankern und Aufsichtsbehörden führender Volkswirtschaften, wurde 1974 unter dem Dach des Bank für Internationalen Zahlungsausgleich gegründet, um eine konsistente Regulierung globaler Banken sicherzustellen und das Risiko systemischer Krisen zu verringern.

Basel I, eingeführt 1988, legte einheitliche Mindestkapitalanforderungen fest: Banken mussten mindestens 8 Prozent der risikogewichteten Aktiva halten. Die Risikogewichtung orientierte sich an der Risikoklasse der Aktiva, wobei Kreditrisiken stärker gewichtet wurden. Ziel war es, die Widerstandsfähigkeit des Bankensektors gegenüber Kreditrisiken zu erhöhen.

Basel II, veröffentlicht 2004/2006, baute auf drei Säulen auf: 1) Mindestkapital, 2) Aufsichtsprozess, 3) Marktdisziplin. Es ermöglichte erweiterte interne Risikobewertungen (IRB-Ansätze) und stärkere Offenlegung. Die Umsetzung variierte weltweit, wodurch der Regulierungskorridor in der Praxis unterschiedlich ausfiel.

Basel III, entwickelt nach der Finanzkrise 2007–2009 und schrittweise ab 2010 umgesetzt, stärkte Kapitalqualität und -quantität. Es führte strengere Mindestkapitalquoten ein, einschließlich einer höheren Eigenkapitalqualität (Common Equity Tier 1) und eines Kapitalerhaltungspuffers von 2,5%. Zusätzlich wurden eine Leverage Ratio von mindestens 3% sowie neue Liquiditätsstandards (LCR) und eine langfristige Refinanzierungskennzahl (NSFR) eingeführt, um die Stabilität des Bankensektors zu erhöhen.

Die BaselAbkommen sind internationale Standards, die rechtlich nicht unmittelbar bindend sind; Staaten implementieren sie durch nationales Recht und Aufsichtsregime. Umsetzungstiefe und Fristen variieren, und Kritik bezieht sich auf Komplexität, Implementierungskosten, potenzielle prozyklische Effekte und regulatorische Arbitage.