kasstroomplanning
Kasstroomplanning is het proces waarbij een organisatie de verwachte inkomsten en uitgaven in kaart brengt over een vooraf vastgestelde periode met als doel de liquiditeit zeker te stellen. Het levert inzicht in wanneer geld binnenkomt en wanneer geld nodig is, zodat financiële beslissingen tijdig kunnen worden genomen.
Het doel is om te voorkomen dat tegenvallende cashflows leiden tot betalingsproblemen, om financieringsbehoefte te plannen,
Belangrijke onderdelen zijn kasinstroom (omzet, debiteuren, ontvangen leningen) en kasuitstroom (leveranciersbetalingen, salarissen, belastingen, operationele kosten, aflossingen).
Methoden omvatten periodieke prognoses (bijv. maandelijks of wekelijks), roterende forecasts (rolling forecast), en scenario- of gevoeligheidsanalyses.
Het proces vereist data-verzameling en validatie, modelontwikkeling, regelmatige bijwerking van de prognose en rapportage aan het
Toepassingsgebieden omvatten bedrijven van verschillende grootte, projecten, en non-profitorganisaties. Beperkingen bestaan uit onzekerheden in omzet (klantenbetalingen),
Beste praktijken zijn onder meer het aanhouden van een liquiditeitsreserve, toezicht op debiteuren en voorraden, flexibel