kaspositiebeheer

Kaspositiebeheer is het proces van het monitoren, voorspellen en optimaliseren van de kaspositie van een organisatie met als doel voldoende liquide middelen te hebben, kosten te minimaliseren en de financiële stabiliteit te waarborgen. Het maakt deel uit van de treasuryfunctie en omvat kortetermijnliquiteit, kasconcentratie, betalingen en kortetermijnbeleggingen.

De belangrijkste activiteiten omvatten dagelijkse rapportage van de kaspositie, korte termijn kasstroomprognoses (van uren tot weken), liquiditeitsplanning, beheer van bankrekeningen, cash pooling en notionele pooling, en de uitvoering van betalingen. Daarnaast gaat het om het inzetten van overtollige kasmiddelen in korte, relatief veilige beleggingen en afstemming van financieringsbehoeften.

Tools en methoden omvatten treasury management systemen, kasstroommodellen en scenario-analyse; bankportals en interne controles. Rollen in kaspositiebeheer zijn onder andere de thesaurier, een treasury-analist en een cash manager, met betrokkenen uit accounts payable en accounts receivable. Governance omvat segregatie van taken, audit trails en naleving van relevante accounting-standaarden en regelgeving.

Kaspositiebeheer is van belang voor zowel grote als kleine organisaties: bij grotere ondernemingen ondersteunt het gecentraliseerd kasbeheer en de optimale inzet van werkkapitaal, terwijl bij kleinere organisaties dagelijks liquiditeitsbewaking essentieel blijft. Veelvoorkomende uitdagingen zijn onder meer het verbeteren van forecastnauwkeurigheid, het beheren van liquiditeitskloof, bankrelaties, cyberrisico en veranderende regelgeving.