Kreditriskrelaterade

Kreditriskrelaterade avser de risker som uppstår när en låntagare eller motpart inte uppfyller sina betalningsförpliktelser, vilket kan leda till ekonomiska förluster för långivare eller investerare. Begreppet används inom finanssektorn, särskilt banksektorn, och omfattar både konsumentlån och företagslån samt derivat och motpartsrisker.

Viktiga mått inom kreditrisk är sannolikheten för utebliven betalning (PD), förlust givet default (LGD) och exponering vid default (EAD). Tillsammans används dessa för att beräkna förväntad kredittap, särskilt under IFRS 9 där ECL beräknas över lånets liv. Kreditrisk hanteras också genom kreditbetyg och kreditpoäng samt genom att hantera motpartsrisker i derivat och obligo.

Modeller och styrning: Långivare använder interna betygssystem, kreditriskmodeller och scenarier för att bedöma risk. Data som ligger till grund inkluderar historiska betalningsmönster, finansiella nyckeltal, makroekonomiska faktorer och aktuell exponering. Modellernas dokumentation och validering är centrala för att säkerställa tillförlitliga riskbedömningar.

Regulatoriska och praktiska aspekter: Basel II/III-ramverk reglerar kapitaltäckning och riskbedömning av kreditrisk, medan IFRS 9 kräver hänsyn till förväntad kreditförlust. Kreditriskrelaterade processer används också i riskhantering, kreditpolicyer, prissättning och riskaptit, inklusive användning av säkerheter, garantier, nätning och securitisering.