CompliancePrüfungen

CompliancePrüfungen bezeichnet systematische Prüfungen der Einhaltung von Gesetzen, Vorschriften, internen Richtlinien und Standards durch oder in Organisationen. Der Begriff wird vor allem im deutschsprachigen Raum verwendet und kann auch als Complianceprüfungen geschrieben werden. Ziel ist der Nachweis der Rechts- und Regeltreue, die Identifikation von Abweichungen und die Unterstützung von Risiko- und Compliance-Management.

Anwendungsbereiche umfassen Datenschutz, Finanz- und Steuerrecht, Kartell- und Arbeitsrecht, Anti-Korruptions- und Risikomanagement, Gesundheits- und Umweltvorschriften sowie interne Governance. CompliancePrüfungen dienen der Feststellung, ob Prozesse, Kontrollen und Dokumentationen den regulatorischen Anforderungen sowie internen Policies entsprechen, und liefern eine Grundlage für Verbesserungen.

Ablauf und Methodik umfassen Planung, Abgrenzung des Prüfungsumfangs, Sammlung von Belegen, Stichprobentests, Befragungen, Prüfung von Dokumenten, Berichterstattung und Nachverfolgung von Korrekturmaßnahmen. Prüfungen können als Einzelmaßnahme oder als Bestandteil eines regelmäßigen Auditprogramms erfolgen. Arten der Prüfung sind interne Prüfungen, externe Prüfungen durch unabhängige Prüfer, regulatorische Audits sowie spezialisierte Prüfungen (z. B. IT-Compliance, Datenschutz).

Rahmenwerke und Standards unterstützen die Umsetzung von CompliancePrüfungen. Beispiele sind ISO 37301 (Compliance-Management-System) und ISO 37001 (Anti-Korruption). Zusätzlich können Risikomanagement-Standards wie COSO herangezogen werden, um Risikobewertungen und Kontrollen systematisch zu verankern.

Ergebnisse liefern Berichte mit Feststellungen, Risikoeinschätzungen, Empfehlungen und Fristen für Korrekturmaßnahmen. Der Nutzen liegt in erhöhter Transparenz, gestärkter Governance, rechtskonformem Handeln und Reduzierung von Reputations- sowie Rechtsrisiken. Herausforderungen umfassen Ressourcenbedarf, Objektivität, Datenschutz und die Anpassung an ständig wechselnde Rechtslagen.