rahoitusprosessit

Rahoitusprosessit kuvaavat organisaation rahoituksen suunnittelun, hankinnan, käytön ja valvonnan kokonaisuutta. Ne kattavat sekä päivittäisen likviditeetin hallinnan että pitkäjänteisen pääomarakenteen suunnittelun.

Keskeisiä vaiheita ovat suunnittelu ja budjetointi sekä kassavirran ennustaminen. Pääomarakenteen suunnittelun lisäksi kartoituksessa arvioidaan velkarahoitus, oman pääoman rahoitus sekä mahdolliset julkiset tuet. Prosessi etenee due diligence -arvioinneista neuvotteluihin ja sopimusten laatimiseen, ja päättyy rahoituksen toteutukseen sekä kirjanpitoon.

Sisäiset rahoitusprosessit käsittävät budjetoinnin, kassavirtalaskelmat, käyttöpääoman hallinnan sekä investointien ja kustannusten hallinnan.

Ulkoiset rahoitusprosessit koskevat rahoittajayhteyksiä, sijoittajaneuvotteluja sekä luotto- ja sopimusten hankintaa, vakuuksien järjestämistä ja säädösten noudattamista. Raportointi ja läpinäkyvyys ovat keskeisiä.

Rooli ja hallinto: talousjohtaja ja johto vastaavat strategian ja prosessien koordinoinnista. Hallitus, tilintarkastajat ja viranomaiset valvovat sääntöjen noudattamista. Pankit, sijoittajat ja muut rahoittajat ovat keskeisiä sidosryhmiä.

Rahoitusprosessien tyypit: lyhyen aikavälin ja pitkän aikavälin rahoitus sekä velkarahoitus, oman pääoman rahoitus ja niiden yhdistelmät. Julkiset avustukset ja joukkorahoitus voivat täydentää vaihtoehtoja.

Suoritusmittareihin kuuluvat kassavirran kiertokulku, käyttöpääoman kiertonopeus, korkokate, velkaantumisaste sekä sijoitetun pääoman tuotto.

Haasteet ja trendit: digitalisaatio ja automaatio, parempi riskienhallinta sekä sääntelymuutokset. ESG-näkökulmat vaikuttavat päätöksiin, kun sijoittajat arvostavat läpinäkyvyyttä.