Vermögensübersichten

Vermögensübersichten sind systematische Aufstellungen aller Vermögenswerte und Verbindlichkeiten einer Person oder eines Unternehmens zu einem festgelegten Stichtag. Sie dienen der Transparenz der finanziellen Lage, der Beurteilung des Vermögenswerts sowie der Planung von Investitionen, Sparzielen und Kreditentscheidungen.

In einer Vermögensübersicht werden Vermögenswerte wie Bargeld, Bankguthaben, Wertpapiere, Immobilien, Fahrzeuge, Wertgegenstände, Forderungen sowie das Betriebsvermögen von Unternehmen aufgeführt. Verbindlichkeiten umfassen Darlehen, Hypotheken, Kreditlinien, Verbindlichkeiten gegenüber Lieferanten und sonstige Verpflichtungen. Die Gegenüberstellung von Aktiva und Passiva ergibt das Nettovermögen bzw. Eigenkapital: Vermögenswerte minus Verbindlichkeiten.

Anwendungsbereiche liegen in der privaten Finanzplanung, der Altersvorsorge, Kredit- oder Vermögensnachweisen sowie in rechtlichen Verfahren wie Scheidung oder Erbschaft, wo eine klare Vermögenslage erforderlich ist. Auch in der Unternehmensführung dienen Vermögensübersichten der Bilanzierung, der Bewertung von Vermögenswerten und der Liquiditätssteuerung.

Erstellung erfolgt auf Basis von Belegen und wird idealerweise regelmäßig aktualisiert, oft zu einem festgelegten Stichtag. Typische Hilfsmittel sind Tabellenkalkulationen oder spezialisierte Software. Wichtige Aspekte sind klare Bewertung der Positionen (Marktwerte statt Einkaufspreisen), Vollständigkeit, Nachprüfbarkeit und Datenschutz. Vermögensübersichten tragen zu fundierten Entscheidungen und transparenter Finanzberichterstattung bei.