Prämienkalkulation

Prämienkalkulation bezeichnet im Versicherungswesen den Prozess der Festlegung von Versicherungsprämien auf Basis erwarteter Kosten, Risiken und Unternehmensziele. Sie dient der Abdeckung von Schadenfällen, Verwaltung und Vertrieb sowie der Erzielung eines angemessenen Gewinns.

Zentral ist die Schätzung der zu erwartenden Schadenshöhe und Schadenshäufigkeit, also der versicherten Risiken. Hinzu kommen Kostenbestandteile wie Verwaltungs- und Vertriebskosten, Risikozuschläge, Gewinnmargen und Reserven.

Methoden: Die kalkulatorische Grundlage bildet die aktuarielle Rechnung. Je nach Sparte werden Modelle der Häufigkeit und Schwere von Schäden verwendet, bei Lebens- und Krankenversicherungen auch biometrische Wahrscheinlichkeiten, Zinsen und Laufzeiten berücksichtigt.

Eingangsgrößen: Demografische Merkmale (Alter, Geschlecht), Gesundheitsdaten, Beruf, Region, Fahrverhalten, Schadenhistorie, Vertragsumfang sowie betriebliche und rechtliche Rahmen.

Tarifierungsprozess: Ermittlung der Netto-Prämie (Kosten deckende Prämie) und anschließende Zuschläge für Verwaltung, Vertrieb, Gewinn. Es erfolgt ggf. ein Rabattsystem (z. B. Schadenfreiheitsrabatte) und steuerliche Anteile. Vertriebs- und Rechtskonformität müssen eingehalten werden.

Spartenunterschiede: Lebens- und Krankenversicherung nutzen längerfristige Annahmen (Zins-, Laufzeitkalkulation) und biometrische Risiken; Sach- und Haftpflichtversicherungen basieren stärker auf Schadenhäufigkeit und -höhe.

Bedeutung/Regulierung: Die Prämienkalkulation ist Gegenstand der Regulierung durch Aufsichtsbehörden (z. B. BaFin), Solvency-II-Anforderungen und Verbraucherschutz. Ziel ist faire, ausreichende Prämien, Transparenz und wirtschaftliche Stabilität.