Liquiditeitspositie

Liquiditeitspositie verwijst naar het vermogen van een onderneming of een persoon om kortlopende financiële verplichtingen tijdig te voldoen. Het gaat om de beschikbaarheid van contanten of opeisbare middelen op korte termijn en de mate waarin toekomstige inkomsten en kasuitstroom op elkaar aansluiten.

Om de liquiditeitspositie te beoordelen worden vaak ratio’s en plannen gebruikt. Belangrijke indicatoren zijn de huidige ratio (vlottende activa gedeeld door vlottende passiva), de quick ratio (vlottende activa minus voorraden gedeeld door vlottende passiva) en de kasratio (kas en kasequivalente middelen gedeeld door vlottende passiva). Daarnaast speelt een liquiditeitsbegroting of kasstroomprognose een cruciale rol, omdat deze inzicht geeft in verwachte inkomsten en uitgaven over korte perioden.

Een gezonde liquiditeitspositie zorgt voor stabiliteit en verlaagt het risico op betalingsproblemen en hogere financieringslasten. Een zwakke positie kan leiden tot betalingsachterstanden, boetes, verslechterde leveranciersrelaties of zelfs tijdelijke inkoopstop bij gebrek aan contanten. Voor zowel bedrijven als particulieren geldt dat liquiditeit sterk afhankelijk is van de timing van inkomsten en uitgaven en van de beschikbaarheid van liquide middelen.

Beheer van de liquiditeitspositie omvat onder andere sneller incasseren van vorderingen, het uitstellen van uitgaven waar mogelijk, optimalisatie van voorraden, het onderhandelen over langere betalingstermijnen met leveranciers, afbouwen van kortlopende schulden en toegang tot kredietfaciliteiten of contante garanties. Regelmatige monitoring helpt om tijdig bij te sturen.