Kassaflödesprofil

Kassaflödesprofil är en prognos över den förväntade tidsmässiga fördelningen av ett företags in- och utflöden av kontanter under en viss period. Den fokuserar på när kontanter förväntas komma in och lämna företaget och visar därmed likviditetens utveckling över tid. En kassaflödesprofil omfattar vanligtvis operativt kassaflöde, kassaflöden från investeringar och kassaflöden från finansiering, samt det sammanlagda nettoflödet och det kumulativa kontantsaldot.

Syftet med kassaflödesprofilen är att ge en tydlig bild av likviditetsbehov och överskott, så att företaget kan planera finansiering, betalningar och investeringar. Den används i likviditetsplanering, i kreditbedömningar och i affärsplaner för att kommunicera till banker, investerare eller interna beslutsfattare. Profilen byggs oftast som en månatlig eller kvartalsvis prognos över en längre period, men detaljer kan anpassas till verksamhetens cikler.

Att bygga en kassaflödesprofil innebär vanligtvis att man:

- bestämmer prognosperiod och tidsupplägg (månad/kvartal),

- samlar antaganden för intäkter, kostnader, arbetskapitalförändringar, investeringar och finansiering,

- beräknar varje periods netto kassaflöde och kumulativt saldo,

- presenterar resultaten i tabell- eller diagramform och genomför scenarier och känslighetsanalyser.

Användningar inkluderar att identifiera likviditetsgap, planera åtgärder vid kassaflödesunderskott (tillfälligt lån, kreditlinor, kostnadsbesparingar) och stärka kommunikation med finansiella motparter. Beaktas bör att antaganden är osäkra och att regelbundna uppdateringar och scenarioplanering är viktiga.