Überschussbeteiligung

Überschussbeteiligung bezeichnet in der Versicherungswirtschaft die Beteiligung von Versicherungsnehmerinnen und -nehmern am Überschuss eines Versicherers. Der Überschuss entsteht aus den Jahreserträgen der Gesellschaft, die nach Abzug von Kosten, Risikoprämien, Schaden- und sonstigen Aufwendungen verbleiben. Die Überschussbeteiligung ist damit ein zusätzlicher, nicht garantierter Bestandteil der Rendite einer Versicherungspolice.

Anwendungsbereiche und Bedeutung

Die Überschussbeteiligung ist vor allem charakteristisch für Lebens- und Rentenversicherungen mit Gewinnbeteiligung. Sie kann auch in fondsgebundenen Produkten oder bestimmten klassischen Sparverträgen vorkommen, ist dort aber unterschiedlich ausgestaltet. Da sie vom wirtschaftlichen Ergebnis der Gesellschaft abhängt, ist sie nicht als garantierte Leistung festgelegt.

Funktionsweise

Jährlich ermittelt der Versicherer den Jahresüberschuss. Aus diesem Überschuss werden Anteile an die Versicherten verteilt, gemäß vertraglich festgelegten Regeln (Beteiligungssatz, Verteilprinzipien). Die Zuweisung erfolgt typischerweise als Erhöhung des Rückkaufs-, Todesfall- oder Ablaufwerts bzw. als Zins- bzw Bonusgutschrift im Vertrag. Die konkrete Höhe der Überschussbeteiligung hängt von Erträgen, Risikokosten, Verwaltungskosten und der vertraglich vereinbarten Struktur ab. Da es sich um eine Ertragsverteilung handelt, ist die Überschussbeteiligung lediglich eine Zusatzleistung neben den vertraglich garantierten Leistungen.

Rechtlicher Rahmen

Die Überschussbeteiligung ist vertraglich geregelt und unterliegt den aufsichtsrechtlichen Vorgaben sowie Transparenzanforderungen der Versicherungsaufsicht. Versicherer müssen ihre Überschussbeteiligung verständlich darstellen und in den Vertragsdokumenten offenlegen.

Historisch gesehen ist sie ein wesentliches Merkmal von mit Gewinnbeteiligung ausgestatteten Policen, wodurch Versicherte vom Geschäftserfolg der Gesellschaft profitieren können.