valutabeheer

Valutabeheer is het vakgebied dat zich richt op het beheren van liquiditeit, valutarisico's en financieringsactiviteiten binnen een organisatie. Het doel is de beschikbaarheid van contant geld te waarborgen, operationele continuïteit te garanderen en de financiële resultaten te beschermen tegen schommelingen in wisselkoersen en rente. Valutabeheer fungeert daardoor als verbinding tussen bedrijfsvoering, financiële controle en externe markten.

Belangrijkste activiteiten zijn kasstroomforecasting en liquidity planning, het beheren van day-to-day cash en bankrekeningen, cash pooling en relatiebeheer met banken. Daarnaast gaat het om valutarisico- en rente-risico-management: het vaststellen van hedge policies en het selecteren en uitvoeren van instrumenten zoals forwards, futures, opties en swaps om exposure te beperken. Ook omvat valutabeheer funding en debt management, waaronder het aantrekken en structureren van financiering en het beheren van werkkapitaal en contant overschotten en tekorten.

Organisatie en governance: valutabeheer is vaak gecentraliseerd in een treasuryafdeling of gedistribueerd via een shared services-model. Er geldt doorgaans een valutahoofdpolicy met limieten per valuta en tegenpartij, duidelijke rollen en procedures voor het verwerken van transacties, en segregatie van taken ten behoeve van interne controle en compliance.

Technologie en trends: moderne valutabeheerprocessen worden ondersteund door treasury management systemen, ERP-integraties, FX-handelsplatforms en cash-poolingoplossingen die realtime zicht geven op liquiditeit en risico's. Relevante regulering en standaarden omvatten IFRS 9 voor financiële instrumenten, anti-money laundering en sanctioneringseisen, en rapportagevereisten voor treasury-activiteiten.