liquiditeitsbudget

Een liquiditeitsbudget is een financieel overzicht dat de verwachte kasstromen in een korte termijn horizon weergeeft. Het richt zich op inkomens- en uitgavenstromen om tijdig over voldoende liquide middelen te beschikken en betalingsverplichtingen te kunnen nakomen.

Een liquiditeitsbudget bevat doorgaans een openingspositie van contant geld aan het begin van de periode, verwachte ontvangsten (omzet, debiteurenbetalingen, overige inkomsten) en verwachte uitgaven (inkoop, loon, sociale lasten, huur, belastingen, aflossingen, rente, investeringen). Het resultaat is een nettosaldo per periode en een slotpositie van liquide middelen.

Het wordt meestal maandelijks of wekelijks opgesteld voor perioden van enkele maanden tot een jaar. De opstelling is gebaseerd op historische cijfers en aannames zoals betalingstermijnen, seizoensinvloeden en betalingsgedrag van debiteuren. Scenario's (best-case, worst-case) helpen bij inschatting van risico's.

Doel is om tijdig financieringsbehoefte te signaleren, betalingsplanning te verbeteren, en ruimte te geven voor proactieve beslissingen zoals kasreserves of kortlopende faciliteiten. Het liquiditeitsbudget is vaak onderdeel van het bredere cash management en sluit aan bij het operationeel budget.

Beperkingen bestaan uit onzekerheden in betaalgedrag en marktomstandigheden; regelmatige actualisatie en koppeling aan realisatiecijfers is essentieel voor betrouwbaarheid.

---