Rückversicherungsverträge

Rückversicherungsverträge sind Vereinbarungen, durch die ein Erstversicherer (Cedent) einen Teil seiner Risiken auf einen Rückversicherer überträgt, um Verluste zu streuen, Kapazität zu erhöhen und die Ergebnisstabilität zu verbessern. Gegen Zahlung einer Prämie übernimmt der Rückversicherer einen Teil der Schadenbelastung und der Kosten aus den Risikopolicen des Cedenten.

Unter den Rückversicherungsverträgen unterscheidet man grundlegend nach dem Verhältnis von Prämie und Schaden: Proportionale Verträge, zu denen Quotenanteil (Quota Share) und Surplus gehören, bei denen Rückversicherer anteilig an Prämien und Verlusten beteiligt. Nicht-proportionale Verträge, wie Excess of Loss (EO/L), kommen erst dann zum Tragen, wenn Schadenereignisse eine vordefinierte Verlusthöhe überschreiten.

Eine weitere Einteilung erfolgt in Treaty- und Facultative-Rückversicherung. Treaty deckt einen bestehenden Portfolio- oder Geschäftszweige über eine vertragliche Laufzeit, während Facultative Rückversicherung einzelne Risiken oder Policen einzeltüberträgt. Rückversicherer können auch Retrozessionen an andere Rückversicherer vergeben.

Zentrale Vertragsbestandteile umfassen Deckungskonzept, Prämien, Deckungssummen, Selbstbehalte, Laufzeit, Schadenabwicklung, Storno- und Kündigungsklauseln sowie mögliche Zuschläge oder Ausschlüsse. Der Zweck besteht in Risikostreuung, Stabilisierung von Ergebnissen, erhöhter Risikokapazität und regulatorischen bzw. bilanztechnischen Vorteilen. Rechtsgrundlagen sind das Versicherungs- und Rückversicherungsrecht des jeweiligen Rechtsraums sowie vertragliche Vereinbarungen.