Lebensversicherungen

Lebensversicherungen sind vertragliche Vereinbarungen zwischen einer Person (dem Versicherungsnehmer) und einer Versicherungsgesellschaft, bei denen im Todesfall des Versicherten oder zu einem vertraglich festgelegten Zeitpunkt eine Versicherungsleistung erbracht wird. Sie dienen dem finanziellen Schutz von Hinterbliebenen, der Absicherung von Krediten oder der Altersvorsorge.

Es unterscheidet man üblicherweise zwischen Risikolebensversicherung, Kapitallebensversicherung und fondsgebundenen Lebensversicherungen. Die Risikolebensversicherung zahlt ausschließlich im Todesfall während der Vertragslaufzeit. Die Kapitallebensversicherung kombiniert Todesfalls- mit Sparkomponenten: Sie zahlt am Ende der Laufzeit oder bei vorzeitigem Tod den garantierten Rückkaufswert plus Überschüsse. Fonds- bzw. fondsgebundene Lebensversicherungen legen die Beiträge in Investmentfonds an, wodurch die Auszahlungen von der Performance abhängen. Oft gibt es zusätzlich eine Todesfallleistung.

Wesentliche Vertragsbestandteile sind der Versicherungsnehmer, der versicherte Status, der Begünstigte, die Laufzeit, die Beiträge und der Rückkaufswert; Überschüsse, Nachrangleistungen und Beitragsfreistellung können vorhanden sein. Verträge können gekündigt, aber meist mit Verlusten verbunden oder durch Beitragsfreistellung fortgeführt werden.

Lebensversicherungen dienen der Vermögensübertragung, der Absicherung von Hypotheken und der Altersvorsorge. Verbraucher sollten Angebote vergleichen, Kosten, Renditen, Garantien und steuerliche Folgen prüfen.

Sie unterliegen dem Versicherungsvertragsgesetz und der Aufsicht durch BaFin. Die steuerliche Behandlung variiert nach Vertragsart und individueller Situation; Todesfallleistungen an Begünstigte sind in der Regel steuerlich begünstigt, können erbschafts- oder schenkungsteuerlich relevant sein; Erträge aus Kapital-/fondsgebundene Produkten können der Abgeltungsteuer unterliegen.