Kundrisker

Kundrisker är de risker som uppstår i relation till en organisations kunder och som kan påverka företagets ekonomiska resultat, likviditet och anseende. De uppkommer framför allt genom hur kunder betalar, hur avtal utformas och hur kundrelationer hanteras. En systematisk kundriskbedömning handlar om att identifiera, mäta och mildra riskerna över kundernas livscykel.

De viktigaste typerna av kundrisker inkluderar: Kreditrisk – risken att kunder inte betalar eller betalar för sent; Likviditetsrisk kopplad till kundfordringar – förseningar i betalningar som påverkar kassaflödet; Kontrakts- och prisrisk – förändringar i villkor eller rabatter som påverkar intäkter; Koncentrationsrisk – beroende av ett fåtal stora kunder; Bedrägeririsk – risk för bedrägerier i order eller identitet; Reputationsrisk – koppling mellan kunder och företaget som kan påverka varumärket.

Hantering kräver åtgärder längs hela processen: kundkännedom (KYC) och kreditprövning för nya kunder; kreditgränser och betalningsvillkor anpassade till riskprofilen; faktureringsuppföljning och indrivning av fordringar; kreditförsäkring eller säkerheter; diversifiering av kundbasen för att minska koncentrationsrisken. Företag bör även motverka bedrägerier genom verifiering av kundinformation och transaktionsmönster.

Nyckeltal används för att följa upp kundrisker, till exempel genomsnittlig kredittid (DSO), andel kreditförluster i omsättningen och andelen intäkter från största kunder. Regulatoriska krav kring kundkännedom (KYC) och anti-penningtvätt gäller särskilt i finans- och betalningssektorer och stödjer ett strukturerat arbete med kundrisker.