Kreditrisker

Kreditrisker avser risken för förlust som uppstår när gäldenären eller en motpart inte fullföljer sina betalningar eller försämrar sin kreditvärdighet. För bank- och finansinstitut är kreditrisker en central del av riskhantering och kapitalallokering. Huvudtyper inkluderar defaultrisk (risk att låntagaren inte betalar enligt avtal), motpartsrisk i derivat- och finansmarknader där motparten kan vägra eller missa avveckling, samt koncentrationsrisk där exponeringar är snävt sammankopplade till en viss låntagare, sektor eller region. Andra aspekter är migreringsrisk (förändring i kreditkvalitet över tid).

Utvecklingen av kreditrisker mäts ofta med parametrar som sannolikhet för default (PD), förlustgiven default (LGD) och exponering vid default (EAD) för att uppskatta förväntad kreditförlust (ECL). IFRS 9 kräver att företag överväger ECL över återstående livslängden av exponeringar. Interna modeller, såsom IRB-metoder inom Basel II/III, används av större kreditgivare för att beräkna kapitalkrav och riskvikter.

Effektiva kreditriskåtgärder inkluderar noggrann kreditprövning, riskbedömning, kreditgrupperingar, gränser och riskbaserad prissättning. Användning av säkerheter, garantier, kreditförsäkringar, samt kreditderivat och securitization kan minska högre riskexponeringar. Lån och krediter övervakas av kreditkommittéer och genom kontinuerlig portföljanalys samt stress- och scenariotester.

Regulatoriskt ramverk som Basel II/III och relevanta kapitalkrav (CRR/CRD) påverkar hur kreditrisker mäts och kapitalreserveras.