Kreditriskens

Kreditriskens betydelse inom finans är kopplad till risken att en låntagare eller motpart inte uppfyller sina betalningsförpliktelser. Kreditrisken uppstår i utlåning, derivatkontrakt och andra affärer där motparter har ekonomiska åtaganden. Den påverkar banker, försäkringsbolag, investerare och företag genom potentiella förluster och ökade kapitalkrav.

Mätning och modellering: Kreditrisk bedöms bland annat via sannolikhet för default (PD), förlust vid default (LGD) och exponering vid default (EAD). Dessa parametrar används i kreditbedömningar, riskhantering och redovisning, inklusive redovisningen av förväntad kreditförlust (ECL) enligt IFRS 9. Interna ratingmodeller (IRB) eller externa standardmetoder används under Basel II/III för att bestämma kapitalkrav och riskvikter.

Behandling och mitigering: För att minska kreditrisken tillämpar institutioner noggrann kreditprövning, säkerheter, garantier, kreditförsäkring och, i vissa fall, securitization eller användning av kreditderivat. Portföljdiversifiering och riskbegränsning genom kreditgränser samt kontinuerlig övervakning och stresstester är centrala.

Utmaningar och trender: Modeller är föremål för risk för modellfel och datakvalitet. Tail risks och systemiska händelser kan överstiga vad historisk data antyder. Digitalisering, större dataflöden och anpassningar av kapitalkrav formar hur kreditrisk mäts och hanteras i framtiden.