kreditrisken

Kreditrisken är risken för förlust som uppstår när en låntagare eller motpart inte uppfyller sina åtaganden enligt ett lån, ett värdepapper eller en annan finansiell transaktion. Risken är central inom bank- och finanssektorn och påverkar utlåning, handel och investeringar. Kreditrisken kan materialiseras vid försämrad kreditvärdighet, betalningsförseningar eller konkurs hos motparten.

Nyckelbegrepp i kreditriskbedömning är sannolikheten för default (PD), exponering vid default (EAD) och förlust given default (LGD). Tillsammans används dessa parametrar för att uppskatta förväntad förlust i en portfölj. Kreditrisken delas ofta upp i låntagarkreditrisk, motpartsrisk och portföljkoncentration. Kreditvärdering sker genom externa betyg eller interna ratingmodeller.

Bedömning och övervakning av kreditrisk innefattar ansökningsbedömning, kontinuerlig övervakning, stress- och scenariostudier samt uppföljning av kreditkvalitet. Mått används i beslut om kreditgivning, prissättning och kapitalplanering. Regulatoriska ramverk som Basel II/III ger struktur för hur kapitalet ska beakta kreditrisk, ofta via interna eller standardiserade modeller. IFRS 9 kräver redovisning av förväntad kreditförlust (ECL) över instrumentens livslängd.

Riskreducerande åtgärder inkluderar säkerheter, garantier, nettingavtal, kreditderivat och securitisering. Även diversifiering och begränsningar av exponeringar används aktivt. Löpande riskövervakning och stark intern kontroll är centrala för att hålla kreditrisken på acceptabla nivåer och uppfylla kapitalkrav.

Kreditrisk förekommer i både banker och företag och påverkas av konjunkturer, kreditportföljens sammansättning och riskhanteringspraxis. Teknisk utveckling inom dataanalys och modellering har ökat precisionen i riskbedömning och betalningsförmåga.