Belastingbeheersing

Belastingbeheersing is een systematische aanpak voor het managen van belastingen binnen een organisatie. Het beschrijft de policies, processen, controles en governance die nodig zijn om fiscale verplichtingen correct na te komen en de fiscale positie te beheersen.

Het doel is naleving van belastingwetten, tijdige en juiste aangiften, en betaling van verschuldigde bedragen, terwijl fiscale risico's worden beperkt en de betrouwbaarheid van fiscale informatie verbetert.

De reikwijdte geldt voor alle relevante belastingen, zoals vennootschapsbelasting, omzetbelasting (BTW), loonbelasting, transfer pricing, accijnzen en douanerechten, en omvat zowel binnenlandse als internationale activiteiten.

Belangrijke componenten zijn fiscale governance en strategie, risicobeheer, data en technologie, fiscale boekhouding en rapportage, compliance management en aangiftes, documentatie en auditbereidheid, geschilbeheer en monitoring.

Het kader bevat vaak elementen uit interne controles en risicobeheer (zoals COSO) met controleactiviteiten, informatie en communicatie, en continue monitoring van effectiviteit.

Implementatie vereist samenwerking tussen de belastingafdeling, finance en IT, integratie met ERP-systemen, aandacht voor data kwaliteit en automatisering; externe adviseurs worden vaak ingeschakeld bij complexe onderwerpen zoals transfer pricing.

Zodra geïmplementeerd, bevordert belastingbeheersing compliance, verlaagt boetes en vergroot transparantie. Uitdagingen zijn onder meer complexe regelgeving, internationale structuren en zorgen over data-integriteit en cybersecurity.

Zie ook: Belastingdienst, fiscale compliance, transfer pricing, BTW, vennootschapsbelasting.