kredittrisikovurdering

Kredittrisikovurdering er en systematisk vurdering av risikoen for at låntakere eller motparter ikke oppfyller sine forpliktelser, og inkluderer identifikasjon, måling, overvåking og avbøtende tiltak. Formålet er å støtte beslutninger om kredittgiving, prisfastsettelse, begrensing av eksponering og kapitalplanlegging.

Prosessen består av datainnsamling (kredittopplysninger, regnskapsdata, inntekt og kontantstrøm, betalingshistorikk og eksisterende eksponeringer), risikovurdering, risiko-klassifisering og beslutningspunkter, samt løpende overvåking og periodisk revisjon. Dataene brukes til å estimere sannsynlighet for mislighold og forventede tap, og til å fastsette kredittgrenser og vilkår.

Metoder inkluderer kvantitative modeller som PD (sannsynlighet for mislighold), LGD (forventet tap ved mislighold) og EAD (eksponering ved mislighold), samt kredittscore og kvalitative vurderinger av virksomhetens ledelse og forretningsmodell. Mange institusjoner bruker hybride tilnærminger som kombinerer modeller og vurderinger.

Regulatoriske rammer som Basel II/III og IFRS 9 påvirker metodikk og rapportering. IFRS 9 krever beregning av forventede kredittap og tilhørende regnskapsmessige konsekvenser. Kvalitet på data, modellrisiko og åpenhet er sentralt i arbeidet.

Output inkluderer beslutning om lånevilkår, rentesats, kreditlimits og behov for sikkerhet eller garantier, samt planlagt overvåking og oppfølging. Effektiv kredittrisikovurdering bidrar til lavere tap, bedre kapitalforvaltning og stabilitet i finansielle porteføljer.