doorlichtingsproces

Het doorlichtingsproces is een systematische screening of due diligence-procedure die wordt toegepast om een compleet beeld te krijgen van een persoon, organisatie, of transactie. Het doel is het identificeren van risico's, het verifiëren van informatie en het ondersteunen van besluitvorming bij transacties, samenwerking of ingrijpende veranderingen in de organisatie. Het wordt toegepast binnen governance, compliance, financiën en risicomanagement.

Toepassingsgebieden zijn onder meer due diligence bij overnames en investeringen, leveranciers- en partner screening, integriteitscontroles, en klantonderzoek (Know Your Customer/KYC). Daarnaast kan het doorlichten van een onderneming of project nodig zijn om financiële stabiliteit, juridische status, contractuele verplichtingen, naleving van wet- en regelgeving en milieu- en sociale factoren te beoordelen.

Processtappen: afbakenen van de scope, planning en opzet van de due diligence, verzamelen en beoordelen van documenten en informatie (financiële overzichten, contracten, vergunningen, juridische geschillen), verificatie en corroboratie van feiten (interviews, sitebezoeken, referenties), risicoanalyse en samenvatting, rapportage met aanbevelingen en mogelijke maatregelen, en opvolging/monitoring.

Organisatie en normen: uitgevoerd door interne afdelingen zoals compliance, risk, legal, of door externe due-diligence-partners. Het kan refereren aan normen en kaders zoals wettelijke vereisten, ethische codes, anti-corruptie standaarden (bijv. ISO 37001), en AML-regelgeving. Privacy en gegevensbescherming zijn relevante overwegingen tijdens het verzamelen en verwerken van informatie.

Uitkomsten en uitdagingen: de uitkomsten zijn onder meer een risicobeoordeling en een aanbevelingsrapport met een remediation-plan. Veelvoorkomende uitdagingen zijn beperkte toegang tot informatie, interpretaties van cijfers, scope creep, tijdsdruk en kosten.