SollUmsatz

SollUmsatz bezeichnet im Controlling und der Unternehmensplanung den geplanten Umsatz für einen bestimmten Zeitraum. Er repräsentiert die Zielgröße, die das Unternehmen im Rahmen des Budgets oder der Vertriebsplanung erreichen möchte, und dient als Orientierung für Ressourcenallokation, Kapazitätsplanung und Zielvereinbarungen.

Der Soll-Umsatz wird aus Umsatzprognosen abgeleitet, die Preisniveaus, Absatzmengen, Produktmix und Markterwartungen berücksichtigen. Er kann auf Gesamtunternehmensebene, nach Produktlinien, Regionen oder Vertriebskanälen festgelegt werden. Die Berechnung erfolgt typischerweise durch Multiplikation geplanter Absatzmengen mit geplanten Preisen und durch Aggregation der Teilsegmente.

Anwendung findet der Soll-Umsatz im Planungsprozess, der Budgetierung, Cash-Flow-Prognosen und der Leistungsbewertung von Vertrieb und Produktion. Im Soll-Ist-Vergleich wird der tatsächliche Umsatz (Ist-Umsatz) gegen den Soll-Umsatz gemessen, um Abweichungen zu identifizieren und gegebenenfalls Maßnahmen abzuleiten. Abweichungen können durch Preisänderungen, Mengen, saisonale Effekte oder Konkurrenzdruck erklärt werden.

Begriffe im Zusammenhang sind Soll-Umsatz vs. Ist-Umsatz, Umsatzprognose, Budget, Planungszeitraum und Abweichungsanalyse. Grenzen bestehen darin, dass Soll-Werte auf Annahmen beruhen und keine Garantie für künftige Einnahmen bieten; Marktdynamik oder politische/regulatorische Änderungen können Planungen beeinflussen und Aktualisierungen erfordern.

Beispiel: Ein Unternehmen plant einen Soll-Umsatz von 10 Mio. Euro im Quartal; der Ist-Umsatz beträgt 9,2 Mio., was zu einer -0,8-Mio. Abweichung führt.