Fondsadministratie

Fondsadministratie is het geheel van administratieve processen en diensten die het functioneren van beleggingsfondsen ondersteunen, zoals open-end fondsen, UCITS en AIFs, evenals andere collectieve beleggingen. Het omvat de dagelijkse boekhouding, beleggersdiensten en compliance-werkzaamheden die nodig zijn om operationeel te zijn en betrouwbare informatie aan beleggers te leveren.

Kernactiviteiten zijn onder meer de NAV-bepaling (net asset value) op vastgestelde waarderingsmomenten, fondsenboekhouding en grootboekbeheer, administratie van inschrijvingen en afnames en het register van participaties, verwerking van transacties, en cashbeheer. Ook inkomstenverwerving en -uitkeping (dividenden, rente), corporate actions, en de administratie van verschillende share classes vallen hieronder. Rapportage aan beleggers, periodieke verklaringen en ondersteuning bij audits en fiscale aangiften maken deel uit van de dienstverlening. Data management, interne controles en naleving van relevante accounting- en belastingregels vormen een blijvend aandachtspunt.

De fondsadministratie wordt doorgaans uitgeoefend door een gespecialiseerde fondsadministrateur, een bank of een asset manager, vaak in samenwerking met een depositair of bewaarder. In de EU staan UCITS en AIFMD-regelgeving aan de basis, met toezicht door toezichthouders zoals de AFM en DNB in Nederland. Doel van fondsadministratie is correcte prijsstelling, transparante rapportage, robuuste controlemechanismen en zo beleggersbescherming en een soepele bedrijfsvoering van het fonds.