EquityPositionen

EquityPositionen bezeichnet im Finanzwesen die Bestände an Aktien oder anderen Eigenkapitalinstrumenten innerhalb eines Portfolios oder einer Bilanz. Der Begriff umfasst direkte Aktienpositionen sowie Expositionen über Derivate, und wird nach Region, Branche, Marktkapitalisierung oder Stil (z. B. Growth, Value) unterschieden.

In der Praxis dienen EquityPositionen der Exponierung gegenüber den Aktienmärkten. Sie können langfristig gehalten oder zeitweise gehalten sein und sind typischerweise in Long- oder Short-Positionen unterteilt. Einzelne Positionen werden oft nach Sektor, Region oder Gewicht im Portfolio gemessen.

Bewertung und Berichterstattung richten sich nach dem geltenden Rechnungslegungsstandard. Nach IFRS 9 werden Eigenkapitalinstrumente in der Regel zum beizulegenden Zeitwert bewertet, mit Änderungen je nach Designation in die Gewinn- und Verlustrechnung oder in die sonstigen Gesamtergebnisse. Fonds berichten die Wertentwicklung der EquityPositionen im Nettovermögen (NAV) des Portfolios.

Risikomanagement fokussiert auf Konzentration, Diversifikation, Markt- und Liquiditätsrisiken sowie Hedging-Strategien. Wichtige Kennzahlen sind die Positionsgröße als Anteil am Portfolio, der Tracking Error gegenüber dem Benchmark und die Diversifikation über Branchen und Regionen.