Complianceauditointi

Complianceauditointi on järjestelmällinen arviointi, jonka tarkoituksena on varmistaa organisaation noudattavan sovellettavia lakeja, säädöksiä, standardeja sekä omia sisäisiä politiikkoja ja sopimusvelvoitteita. Auditointi voidaan tehdä sisäisesti tai ulkoisen toimijan toimesta, ja sen kohteena ovat usein sekä oikeudellinen että hallinto- ja sopimusnoudattaminen. Tavoitteena on tunnistaa lainsäädäntöön liittyvät riskit, kontrollien puutteet sekä mahdolliset taloudelliset tai maineeseen kohdistuvat vaikutukset.

Laajuus vaihtelee; keskeisiä alueita ovat taloudellinen raportointi ja tilinpäätöksen oikeellisuus, henkilötietojen käsittely ja tietoturva (GDPR- ja tietosuoja-asioiden noudattaminen), rahanpesun torjunta ja korruptio, ympäristö-, työturvallisuus- ja sopimuskäytännöt sekä alihankintasuhteet. Auditoinnin perusmenetelmät sisältävät kontrollien testauksen, näytön keräämisen ja asianmukaiset todentamistavat sekä riskiperusteisen lähestymistavan.

Tuloksena syntyy auditointiraportti, jossa esitetään löydökset, niiden vakavuus (korkea, keskivaikea, matala), suositukset kehittämistoimista sekä vastuutahojen aikataulut. Organisaation johto laatii usein toiminta- ja seurantasuunnitelman, jota seurataan auditoinnin jälkeen.

Complianceauditointi korostaa itsenäisyyttä ja objektiivisuutta; sen toteuttaminen noudattaa soveltuvia standardeja ja ohjeita, kuten ISO 19011, sekä ISAE-standardeja riippuen tilivuosista ja toimeksiannosta. Se täydentää sisäistä valvontaa ja auttaa vahvistamaan lainsäädännön noudattamisen hallintorakenteita.