ComplianceAuditierung

ComplianceAuditierung bezeichnet den systematischen Prozess der Prüfung, ob eine Organisation Gesetze, Verordnungen, regulatorische Anforderungen sowie interne Richtlinien und Standards einhält. Ziel ist es, die Wirksamkeit von Kontrollen zu prüfen, Abweichungen zu identifizieren und regulatorische bzw. reputationsbezogene Risiken zu minimieren. Compliance-Audits können intern von der Unternehmens‑Compliance-Funktion oder der Internal Audit‑Abteilung durchgeführt werden oder extern von Wirtschaftsprüfern oder spezialisierten Auditoren.

Der Auditprozess umfasst Situationsanalyse, Festlegung des Auditumfangs, Erhebung von Belegen, Testen von Kontrollen, Interviews, Dokumentenprüfungen, Bewertung der Wirksamkeit und Berichterstattung. Typische Prüfungsthemen sind Datenschutz, Geldwäsche und Korruptionsbekämpfung, Finanz- und Bilanzvorschriften, Arbeits- und Gesundheitsschutz sowie branchenspezifische Anforderungen. Auf Basis der Ergebnisse werden Abweichungen, Risiken und empfohlene Verbesserungen aufgezeigt, oft verbunden mit einem Maßnahmenplan.

Häufige Standards und Rahmenwerke betreffen Compliance-Management-Systeme wie ISO 37301 sowie Auditleitlinien wie ISO 19011. Die Auditierung ist eng verknüpft mit Compliance-Management und Risikomanagement; sie dient der transparenten Überwachung der Einhaltung und der Stärkung der Governance.

Ergebnisse dienen der Berichterstattung gegenüber Geschäftsführung, Aufsicht, Kunden oder Regulierungsbehörden. Neben der jährlichen Prüfung gewinnen kontinuierliche Überwachung, datengetriebene Analysen und automatisierte Kontrollen an Bedeutung, die Remote- oder Continuous-Compliance-Ansätze ermöglichen. Zu den Herausforderungen zählen Scope-Definitionen, unabhängige Beurteilung, Ressourcenbedarf und der Umgang mit komplexen Rechtslandschaften.