trésorerie

Trésorerie désigne l'ensemble des activités de gestion de la liquidité et des disponibilités financières d'une organisation. Elle vise à assurer la solvabilité opérationnelle en optimisant le moment et le montant des flux de trésorerie, à organiser les relations avec les banques et à sécuriser les ressources financières à court terme.

Les principales fonctions incluent la prévision et le suivi des flux de trésorerie, la gestion de la liquidité, la centralisation et la concentration des flux (cash pooling), le traitement des paiements et des encaissements, ainsi que la gestion des risques financiers tels que le risque de change ou de contrepartie.

Les outils courants comprennent les systèmes de gestion de trésorerie, l'intégration ERP, les plateformes bancaires et les techniques de financement à court terme (limites de crédit, lignes établies). Des indicateurs comme le cycle de conversion de trésorerie et les ratios de liquidité servent à évaluer la situation financière.

Le domaine varie selon le contexte. En entreprise, la trésorerie centralise les flux de liquidité, soutient l'exploitation et aide à financer les besoins opérationnels. Dans le secteur public, la trésorerie gère les fonds publics, les recettes et les besoins de financement de l'État ou des collectivités.

La gestion de la trésorerie nécessite des contrôles internes, une conformité réglementaire et une attention continue aux risques (sécurité des paiements, fraude, cyberrisques) et à l'évolution des technologies de paiement et de financement.