finansplan

En finansplan är ett dokument som beskriver hur ett hushåll, företag, organisation eller offentlig sektor förväntas finansieras över en viss tidsperiod. Planen visar intäkter, kostnader, investeringar samt hur kapitalstruktur och likviditet ska hanteras. Syftet är att underlätta planering, styrning och uppföljning av ekonomin samt att bidra till finansiell hållbarhet och transparens.

Vanligt innehåll inkluderar: prognoser för intäkter och kostnader, resultat- och likviditetsbudget, planerade investeringar, finansieringslösningar (lån, emissioner, bidrag), avskrivningar och skuldhantering, riskbedömningar och olika scenarier samt nyckeltal och uppföljningsrutiner.

Användningsområden: i offentlig sektor används finansplaner ofta av kommuner och landsting som grund för prioriteringar och långsiktig ekonomisk planering; i företag och organisationer fungerar den som ett verktyg för kapitalanskaffning och affärsplanering. En personlig finansplan kan hjälpa hushåll att nå spar- och lånemål.

Processen att ta fram en finansplan innefattar insamling av historiska data och antaganden om framtiden, upprättande av olika scenarier, sammanställning av likviditets- och finansieringsbehov samt godkännande av ansvariga organ. Planen följs upp regelbundet och uppdateras vid förändringar i antaganden eller mål.

En finansplan är inte samma sak som en affärsplan, men den är ofta nära kopplad till budget och strategiska planer och fungerar som stöd i beslut om prioriteringar och investeringar.