Likviditetsbehovet

Likviditetsbehovet är det belopp av likvida medel ett företag behöver för att finansiera löpande betalningar och verksamheten under en framtida period. Begreppet omfattar kassaflöden som påverkar företagets förmåga att uppfylla åtaganden när de förfaller.

Orsakerna och storleken varierar med driftskostnader, betalningsvillkor, kunders betalningsmönster och varulager samt investeringar. Säsongssvängningar och kreditförluster påverkar också behovet.

Beräkningen görs ofta i en likviditetsbudget eller kassaflödesprognos där inbetalningar och utbetalningar uppskattas per period. Nettolikviditetsbehovet är skillnaden mellan planerade utbetalningar och inbetalningar, plus en buffert för oförutsedda händelser.

Behovet är centralt för rörelsekapitalet. Otillfredsställt likviditetsbehov kan orsaka likviditetsrisk och behov av akut finansiering. Hanteringen innefattar kreditramar, factoring och förhandling av betalningstider.

Effektiv hantering kräver noggranna prognoser och kontinuerlig övervakning av kassaflöden, samt åtgärder som att accelerera inbetalningar, försena utbetalningar inom rimliga gränser och optimera lager.

Exempel: ett säsongsbaserat företag kan ha högre likviditetsbehov i periodens slut på grund av lager och leverantörsskulder. En detaljerad månatlig prognos hjälper till att säkerställa tillgång till likvida medel eller finansiering.