Forfallsrisiko
Forfallsrisiko er risikoen for at en motpart ikke kan eller vil oppfylle sine betalingsforpliktelser ved forfall, noe som kan medføre tap for långiver eller investor. Begrepet brukes ofte i sammenheng med lån, obligasjoner, finansielle derivater og handelskreditt. Hovedideen er at risikoen knytter seg til betaling av renter og tilbakebetaling av prinsipal når avtalen forfaller.
Riskens størrelse påvirkes av motpartens kredittverdighet, lånevilkår, eksponering og de makroøkonomiske forholdene. Den er nær knyttet
Måling av forfallsrisiko foregår gjennom kredittvurderinger, kredittscoring og modeller som estimerer PD og ECL. I praksis
Tiltak for å redusere forfallsrisiko inkluderer grundig kredittvurdering, diversifisering av porteføljen, bruk av sikkerheter eller garantier,
Regulatorisk sett er forfallsrisiko sentralt i Basel II/III og IFRS 9, hvor kapitalkrav og beregning av forventet