riskipainotetut

Riskipainotetut varat (RWA) ovat pankkitoiminnan sääntelyssä käytetty mittari, jossa taseen erien arvoa sovitetaan riskin mukaan yhteismitalliseen mittariin. Jokaiselle varallisuusluokalle määritellään riskipaino, joka kertoo kuinka suurena osana varauksen arvoa otetaan huomioon riskin perusteella. Mitä suurempi riskipaino, sitä suurempi osa kyseisestä varasta lasketaan mukaan pääomavaatimuksiin. RWA:n tarkoituksena on yhdenmukaistaa pääomavaatimukset erilaisten varojen riskisyyden mukaan ja varmistaa, että pankkitoiminnalla on riittävästi pääomaa mahdollisten tappioiden kattamiseen.

RWA:n laskenta voi tapahtua standardoitujen riskipainojen perusteella tai sisäisiin luottoriskiparametreihin (IRB) perustuvilla lähestymistavoilla. Standardoitussa mallissa viranomainen antaa riskipainot eri varaluokille, kuten valtion velkakirjat, pankkisaamiset ja yritysluotot. IRB-lähestymistavassa pankki arvioi omia luottoriskejään ja toimivaltainen viranomainen vahvistaa riskipainot käyttöön. Näin RWA heijastaa sekä luotonannon että muiden varojen luottoriskin lisäksi, ja myöhemmin vaikuttaa pääomavaatimuksiin.

RWA liittyy Basel II/III:n sääntelykehikkoihin sekä kansallisiin säännöksiin. Yhteenvetona: riskipainotettujen varojen määrä määrää pankin vaaditun pääoman määrän; suurempi RWA merkitsee suurempia pääomavaatimuksia ja päinvastoin. Riskipainotukset ovat keskeinen osa pankkien vakautta ja taloudellista vastuurakennetta kriisien hallinnassa.