förmånstagaren

Förmånstagaren är den person eller rättskapaktig enhet som har rätt att få utbetalningar eller andra förmåner enligt ett avtal, ett testamente eller en försäkring. Begreppet används i olika sammanhang där den som har upprättat avtalet eller policyn utser mottagaren av förmånen.

I livförsäkring används begreppet för att beskriva den person eller juridiska enhet som ska få utbetalningen när försäkringshändelsen inträffar, vanligtvis vid dödsfall eller vid försäkringens förfallodag. Vanligtvis finns en primär förmånstagare och en eller flera sekundära (eller ersättnings) förmånstagare som träder in om den primära inte kan ta emot.

Inom pensionslösningar och andra anställningsförmåner fastställs ofta förmånstagare i avtalet eller enligt försäkringspraxis. I testamenten och andra arvsarrangemang kan förmånstagaren vara den som enligt testamentet har rätt till viss del av tillgångarna.

Att utse en förmånstagare bör göras noggrant och uppdateras vid stora livshändelser som äktenskap, skilsmässa eller födelse av barn. Det är vanligt att utse en ersättare eller alternativ för att säkerställa att förmånen når rätt person om den primära mottagaren inte kan ta emot.

Rättsliga och skattemässiga regler varierar mellan områden och typer av avtal. I Sverige är livförsäkrings- och pensionsutbetalningar ofta skattefria för mottagaren, men reglerna kan påverkas av omständigheterna och typen av avtal. Det är därför viktigt att dokumentera och hålla uppgifter om förmånstagare tydligt uppdaterade.