Riskviktade

Riskviktade är en central term inom bankreglering som beskriver hur tillgångar och exponeringar justeras efter deras upplevda risk. Begreppet används för att beräkna kapitalbehovet hos banker och därigenom påverka hur mycket eget kapital som måste hållas för att bära förluster. Riskviktningen gör att olika typer av tillgångar bidrar olika mycket till bankens totala riskexponering, vilket påverkar hur mycket kapital som krävs i förhållande till storleken och kvaliteten på portföljen.

Beräkningen av riskviktade tillgångar görs enligt regelverk som Basel II och Basel III. Varje tillgång tilldelas en riskvikt baserat på dess kreditrisk och, i vissa ramverk, andra risker såsom marknads- eller operativ risk. Tillgångens värde multipliceras med riskvikten, och summan av alla poster ger bankens totala riskviktade tillgångar (RWA). Av poster utanför balansräkningen omvandlas ofta kreditexponeringar till kreditvärdighetsbelopp genom kreditkonverteringsfaktorer (CCF) innan de inkluderas i RWA. Viktningen varierar mellan tillgångsklasser och jurisdiktioner; generellt har likvida medel och högkvalitativa statsskuld låga vikter medan företagslån har högre vikter.

Användningen av RWA är främst att bestämma kapitalkrav. Regelverket kräver att banker håller kapital motsvarande en viss andel av sina RWA, vanligtvis omkring 8% som en miniminivå, samt ytterligare buffertar som kapitalkonserverings- och konjunkturbuffert, vilka kan justeras i olika ekonomiska lägen. Riskviktade mått används vidare i intern riskhantering, kapitalplanering och rapportering för att främja finansiell stabilitet och bättre riskstyrning.

---