Kokonaiskustannusarvio

Kokonaiskustannusarvio on projektin tai hankkeen koko elinkaaren kattava taloudellinen arvio. Siinä esitetään kaikkien hankkeen toteuttamiseen liittyvien kustannusten summa, mukaan lukien suorat kustannukset, epäsuorat kustannukset sekä rahoitus-, käyttöönotto-, ylläpito- ja lopetuskustannukset sekä varaukset epävarmuuden varalle.

Arvioinnin tarkoituksena on tukea päätöksentekoa, budjetointia, rahoitusjärjestelyjä sekä riskien hallintaa. Se toimii pohjana hankkeen aloittamiselle sekä suunnittelulle ja toteutukselle.

Kustannuserät: Suorat kustannukset kattavat työvoiman, materiaalit, koneet ja laitteet sekä alihankinnat. Epäsuorat kustannukset koostuvat hallinnosta, projektinhallinnasta, vakuutuksista, lupa-, vero- ja hallintomaksuista. Lisäksi huomioidaan rahoituskustannukset (korko ja lainan järjestelypalkkiot), sekä yleinen inflaatio, käyttöönotto- ja ylläpitokustannukset sekä varaukset suunnittelun ja toteutuksen riskeille.

Menetelmät: Käytetään sekä bottom-up (detailierittelyyn perustuva) että top-down -lähestymistapoja. Lisäksi sovelletaan parametrista arviota, analogiaa aiempiin hankkeisiin sekä asiantuntijapaneelin arvioita. Epävarmuuksia varten voidaan käyttää probabilistisia menetelmiä kuten Monte Carlo -simulointia, joka tuottaa todennäköisyyksiä kokonaissummalle.

Tarkkuus riippuu hankkeen vaiheesta: varhaisessa vaiheessa arviot ovat epätarkkoja ja virhemarginaali on laaja; yksityiskohtaisessa suunnittelussa kustannuserät tarkentuvat ja varaukset pienenevät sekä luottamusväli tarkentuu.

Käyttökohteet: rakennushankkeet, infrastruktuuri-, ohjelmistoprojektit sekä palvelu- ja tuotantoprojektit.